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避稅人頭帳戶 國稅局啟動清查

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避稅人頭帳戶 國稅局啟動清查

過去不少營業人利用個人海外或親友帳戶收款,隱匿銷售額,國稅局近期將啟動大清查,包括以營業稅資料、高頻存入揭露資訊或無經濟能力卻有鉅款可疑帳戶等管道多方查核。

中區國稅局表示,近期多次查獲公司請客戶將貨款匯至負責人、股東、員工或親屬等人頭帳戶,以隱匿銷貨收入;也有公司請下游廠商把大額貨款匯到各公司海外帳戶,依此漏報進貨及漏報銷貨收入,藉以規避營業稅及營所稅。

官員指出,目前國稅局主要以三種管道查核,首先是勾稽,多以營業發票申報金額及銷售額資料核對,像是上游廠商銷售給下游廠商發票金額,通常必須與下游廠商申報進貨發票金額一致。

其次是揭露資訊,自明年3月起,金融機構每年3月底前要向財政部申報高頻存入帳戶資料,例如金融機構代號及帳號、存轉匯入金額及時間。若個人帳戶全年存入金額累積達240萬元,且一年中有任意四個月的月存入筆數達200筆紀錄,國稅局將認定為高頻存入帳戶,可能為潛在的網路賣家或避稅人頭帳戶。

此外,國稅局結合銀行資金流程進行查核,有效掌握金流來源,針對無相當經濟能力卻擁有鉅額存款的帳戶,銀行本來就會做洗錢防制調查。

資料來源:www.ctee.com.tw/news/tax-law/706809.html

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